투자 소득에 대한 세제 혜택을 받을 수 있는 만능 통장으로 불리는 ISA. 어떤 종류가 있고 어떤 혜택이 있는지 알아보겠습니다.
ISA란
개인종합자산관리계좌(ISA, Individual Savings Account)는 하나의 계좌 안에서 예금, 펀드, 상장주식 등 다양한 금융상품을 함께 담아 운용할 수 있는 통합 계좌입니다. 계좌 내에서 발생한 손익을 통산해 순이익에 대해서만 세금을 매기는 방식이라 절세 효과가 큽니다.
ISA의 종류
- 중개형 ISA: 국내 상장주식과 펀드, 채권 등을 직접 담아 운용할 수 있는 유형
- 신탁형 ISA: 금융회사에 운용을 맡기되 투자자가 상품을 직접 지정하는 유형
- 일임형 ISA: 금융회사 전문가에게 운용을 전적으로 맡기는 유형
세제 혜택
ISA 계좌에서 발생한 이자·배당소득 등에 대해 일정 금액까지 비과세 혜택이 주어지고, 그 초과분에 대해서도 일반 계좌보다 낮은 세율의 분리과세가 적용됩니다. 서민형, 농어민형 등 가입자 유형에 따라 비과세 한도가 더 확대되는 경우도 있습니다.
가입 방법과 의무 유지 기간
은행이나 증권사에서 계좌를 개설할 수 있으며, 세제 혜택을 받으려면 일정 기간 이상 계좌를 유지해야 합니다. 의무 가입 기간을 채우지 못하고 중도 해지하면 그동안 받은 세제 혜택이 취소될 수 있으므로, 가입 전 자금 계획을 신중히 세우는 것이 좋습니다.
만기 후 연금계좌 전환도 가능
ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP 계좌로 옮기면 추가로 세액공제를 받을 수 있는 제도도 마련되어 있습니다. 만기가 다가올 때 이러한 연계 혜택을 함께 고려하면 절세 효과를 한 번 더 누릴 수 있습니다.
중개형 ISA가 인기 있는 이유
최근에는 국내 상장주식을 직접 매매할 수 있는 중개형 ISA를 선택하는 투자자가 많습니다. 신탁형이나 일임형보다 투자자가 직접 종목을 선택하고 매매 시점을 결정할 수 있어 자산 운용의 자유도가 높다는 점이 인기 요인으로 꼽힙니다.
자주 묻는 질문
Q. ISA는 누구나 가입할 수 있나요?
소득이 있는 대부분의 거주자가 가입할 수 있지만, 직전 3개년 중 금융소득종합과세 대상자였던 경우 등은 가입이 제한될 수 있습니다.
Q. 여러 금융회사에서 ISA를 동시에 가입할 수 있나요?
ISA는 1인당 하나의 계좌만 가입할 수 있으므로, 금융회사를 옮기고 싶다면 기존 계좌를 해지하거나 이전하는 절차를 거쳐야 합니다.